国企、事业单位改制案例

项目问题

1、就公司所处的市场环境而言，虽然其煤矿已经是该地区第一座大型现代化矿井，但公司仍属于地方中小企业，在计划色彩较强的煤炭工业中，公司在销售和车皮计划方面都收到很大的限制，在市场竞争中处于劣势地位。

2、国家对小煤窑生产的整顿，一定程度上刺激了煤炭是藏的回暖；但是，水力、核电等新兴能源的兴起，对煤炭的供应造成了一定的冲击。煤炭工业的发展，特别是符合国家产业政策的煤炭工业的规模发展，是建立在资金和运输基础上的，处于弱势地位的该煤矿企业，如不加强自身的发展和建设，居安思危，只有等待被人兼并或收购的命运。

3、1998年的改制受当时条件的限制，缺乏经验，有些问题没有彻底解决，从改制到现在的运行实践看，存在以下主要问题：
没有彻底解决企业和政府之间的关系定位。虽然已基本确定国有资本退出方向，也确定了国有资产的数额和使用原则，但由于职工的认购资金不足，也由于企业需要资金进行煤矿的技术改造，因此，公司没有完成对财政的支付，无论是企业的干部职工、还是政府官员，仍将公司视为国有企业，仍按国有企业的思维方式和行为准则来处理公司的事务；

没有建立适合公司发展的企业制度和法人治理结构。改制主要是改变公司的所有制性质，没有过多的从机制上考虑，还是把所有的家当都放在一个筐内，没有考虑对企业进行重组，没有考虑考虑营造一个有利于对外合作主体。也由于公司与政府的关系定位不准，公司的董事会事实上不能起到公司最高决策机构的作用，公司的监事会也未能很好地履行职责。

没有彻底解决职工和企业、政府的关系。1998年的改制，虽然改变了公司的所有制性质，但对职工的身份坚定没有作出结论，尤其是对那些“生老病死靠国家”的老职工没有明确的交代。

历史遗留问题处理不尽合理。包括伤残人员及其家属的供养、原私营业主的股权等问题，有可能对公司的经营造成影响。

资产剥离不到位。当年的改制，剥离了非经营性资产，但对某些矿的资源枯竭情况考虑不足。
 

解决思路

上述这些问题，使得公司的产权关系、资产关系、劳资关系等仍处于不十分清晰的状况，也使得公司在招商引资、对外合作等方面遇到障碍。为使公司真正建立现代企业制度，建立适应市场竞争和企业发展的企业组织形式，有必要在原改制的基础上演进、发展，也就是进行二次改制。

1、硕智根据前期调研，充分挖掘国家相关政策意见的涵义，认为国有企业的改制，焦点和矛盾集中在两个方面：既要考虑集体制员工的特殊性，又要防止国有资产的流失。纵观客户企业的企业沿革，政府对其投入有限，而客户企业对政府财政的贡献甚大，且企业的改制总体上是为进一步增产技改清除障碍，增加地方财政和就业机会。因此，争取政府支持应该没有问题。

2、根据前期的调研分析，考虑客户企业的发展规划以及未来有可能上资本市场融资，认为客户企业应在明晰产权的前提下，建立起一个规范的股份有限公司，建立符合现企业制度的法人治理结构；从长远发展规划考虑，调整现有的公司结构，使公司有利于吸收外来资金及将来的上司运作。通过改制，营造一个有利于公司长期发展的股权结构和公司结构，以改制推动发展，以发展促进改制。

3、改制方案设计：
改制后的公司结构考虑如下：
1）保留煤炭有限责任总公司为管理控股公司；
2）将下属A煤矿分立组建成股份制公司，作为将来对外合作和上市的主体；将B矿、C矿组建为有限公司，作为承接职工股权的载体。

企业的改制主要从以下方面着手：
1)充分考虑对国家的财税贡献以及对职工的补偿，以及相关矿产资源枯竭等问题。对国有资产的余额，由企业和职工出资购买，国有资产的购买符合员工的支付能力，使员工买得起，又使得财政能尽快回收；
2）分档次明确职工的认购份额和认购方法
3）MBO持股比例达到一定数量，其中一部分采取期权的办法，使得管理层与公司利益直接挂钩

项目效果

1、虽然客户企业成为混合所有制经济体，但新股东中，国有经济成分仍占据相当比重；
2、已成功上市，引入的资金扩大了煤矿的生产规模，政府税收迅速增长；
3、通过产权转让，置换了企业的国有性质；通过一次性补偿，置换了职工的全民身份，政府从此不再对企业和职工负所有者责任，有利于政府职能的转变和强化；
4、企业职工通过补偿增加了在公司的权益，加强了与企业的关联，增强了当家作主人的意识；
5、新一年的改制，使得经营管理层与企业的利益更紧密的结合，促使经营管理层责任感增强，管理水平提升。

方案总结

企业的进一步改制，尤其是国有资产还没有处置以前的进一步改制，必须取得政府的支持，建议企业先向政府报告第二次改制的总体思想和原则框架，在取得政府的认可后，再制定详细的改制方案和公司重组方案。

本次改制关系到公司长远发展和区域经济的繁荣昌盛，也牵涉到方方面面的利益，因此，要充分考虑到改制中可能出现的问题，对改制可能出现的问题做好充分的思想准备和组织准备。